Drohende Meldefrist des Corporate Transparency Act

Im Jahr 2021 hat der US-Kongress den Corporate Transparency Act (CTA) verabschiedet, der unter anderem Unternehmen dazu verpflichtet, Berichte über die wirtschaftlichen Eigentümer (beneficial ownership information reports) beim Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) des US-Finanzministeriums einzureichen. Grundsätzlich unterliegen Unternehmen den Meldepflichten des CTA, wenn es sich bei dem Unternehmen um eine corporation oder limited liability company handelt sowie ähnliche Unternehmen, die nach dem Recht eines US-Bundesstaates gegründet worden sind. Zu beachten ist allerdings, dass einige Geschäftstypen existieren, die von der Meldepflicht ausgenommen sind.

Die Fristen für die Einreichung des ersten beneficial ownership information-Berichts variieren beziehungsweise sind davon abhängig, wann das meldepflichtige Unternehmen gegründet worden ist. Meldepflichtige Unternehmen, die vor dem 1. Januar 2024 gegründet worden sind, haben bis zum 1. Januar 2025 Zeit, um ihren Meldepflichten nachzukommen.

Meldepflichtige Unternehmen können die entsprechenden Informationen über die FinCEN-Webseite einreichen. Das System bestätigt die Eingabe der entsprechenden Informationen durch eine Empfangsbestätigung.

Zum Thema:

• Corporate Transparency Act
• GTAI-Rechtsbericht Das US-amerikanische Unternehmenstransparenzgesetz